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Modalità avanzata: Vedrai l'effetto dell'arrotondamento sull'importo IVA da pagare. Guarda come si fa il calcolo.
| Guarda anche: | Imposizione dei margini per oggetti da collezione |
| Calcolatrice percentuale |
Il calcolatore IVA calcola l'importo dell'IVA nonché il prezzo con e senza IVA. La percentuale IVA è precompilata, ma puoi modificarla o eliminare il valore. I risultati vengono arrotondati alla precisione desiderata. Puoi anche effettuare una conversione di valuta.
Puoi anche scegliere la percentuale IVA facendo clic sulla percentuale nella tabella sottostante.
Svizzera | |
| aliquota normale | 8,1% Tutte le prestazioni imponibili che non sono assoggettate all’aliquota ridotta o all’aliquota speciale per il settore alberghiero. Vi rientrano in particolare la maggior parte dei beni e servizi, le bevande alcoliche e le prestazioni della ristorazione; anche le derrate alimentari fornite nell’ambito di prestazioni della ristorazione sono imponibili all’aliquota normale. |
| aliquota ridotta e aliquota speciale | 3,8% Prestazioni d’alloggio nel settore alberghiero e paralberghiero. L’aliquota speciale si applica all’alloggio con prima colazione, anche se quest’ultima è fatturata separatamente. 2,6% Tra l’altro derrate alimentari ad eccezione delle bevande alcoliche, acqua trasportata in condotte, bestiame, pollame e pesci destinati all’alimentazione, cereali, sementi e piante, alimenti per animali, concimi e prodotti fitosanitari, medicinali, libri, giornali e riviste senza carattere pubblicitario in forma cartacea o elettronica nonché prodotti per l’igiene mestruale. L’aliquota ridotta si applica anche a determinate prestazioni agricole e alle prestazioni non commerciali delle società di radio e televisione. |
| non imponibile | Sono in particolare esenti dall’imposta, se sono adempiute le condizioni di legge, le forniture di beni all’esportazione nonché determinate prestazioni di trasporto internazionale e le prestazioni ad esse connesse. L’imposta precedente attribuibile a tali prestazioni rimane in linea di principio deducibile. |
| esente | Sono in particolare escluse dall’imposta, alle condizioni previste dalla legge, le prestazioni nei settori della sanità, della formazione e della cultura, determinate prestazioni assicurative e finanziarie, determinati giochi in denaro e numerose operazioni immobiliari. L’imposta precedente ad esse attribuibile non è in linea di principio deducibile. Per numerose prestazioni escluse è possibile optare volontariamente per l’imposizione, ma non in tutti i casi. |
| fuori campo IVA | Non sono in particolare assoggettate all’IVA le attività che non rientrano in un’attività imprenditoriale indipendente nonché i cosiddetti non corrispettivi, ad esempio donazioni e sussidi, nella misura in cui non rappresentino una controprestazione per una prestazione. Non sono imponibili neppure le operazioni tra membri dello stesso gruppo IVA. |
| inversione contabile | Con l’imposta sull’acquisto il destinatario svizzero dichiara e versa l’imposta su determinate prestazioni al posto del prestatore estero. Vi rientrano in particolare le prestazioni di servizi imponibili secondo il principio del luogo del destinatario fornite da imprese con sede all’estero non iscritte nel registro IVA svizzero nonché determinate prestazioni in esecuzione di un contratto d’appalto. Dal 1° gennaio 2025 sono assoggettati all’imposta sull’acquisto anche i trasferimenti di diritti di emissione e diritti analoghi, in determinati casi anche se il prestatore è stabilito in Svizzera. Non si tratta di un’aliquota zero. |
| regime del margine | L’imposizione dei margini secondo l’art. 24a LIVA si applica agli oggetti da collezione quali oggetti d’arte, antichità e simili. Se all’acquisto non è stata dedotta l’imposta precedente, per il calcolo dell’imposta il prezzo d’acquisto può essere dedotto dal prezzo di vendita; in linea di principio viene quindi tassato il margine positivo. Questo regime dei margini non si applica in generale ai normali beni mobili usati, per i quali, se sono soddisfatte le condizioni di legge, si applica la deduzione dell’imposta precedente fittizia. |
| esenzione dall’assoggettamento | Le imprese sono in linea di principio esentate dall’assoggettamento obbligatorio se la cifra d’affari annua mondiale determinante è inferiore a 100 000 franchi. Per le associazioni sportive e culturali senza scopo di lucro gestite a titolo onorifico e per le istituzioni di utilità pubblica si applica in linea di principio un limite di 250 000 franchi. Alle condizioni previste dalla legge è possibile rinunciare all’esenzione e iscriversi volontariamente al registro IVA. |
Le valli di Samnaun e Sampuoir sono considerate territorio estero per le forniture di beni ai fini dell’IVA. Le prestazioni di servizi, ad esempio alberghiere, di ristorazione o di consulenza, sono invece considerate effettuate sul territorio svizzero. Il Principato del Liechtenstein forma con la Svizzera un territorio IVA comune.
| Cambiamenti futuri: | |
| 29/11/2026 | Gli elettori svizzeri si pronunceranno sull’aumento dell’aliquota IVA normale dall’8,1% all’8,5% e dell’aliquota speciale per il settore alberghiero dal 3,8% al 4% per contribuire al finanziamento della 13a rendita AVS. L’aliquota ridotta rimarrebbe al 2,6%. In caso di approvazione, l’aumento non dovrebbe entrare in vigore prima del 2028. Ufficio federale delle assicurazioni sociali |
| Cambiamenti passati: | |
| 01/01/2025 | I prodotti per l’igiene mestruale passano all’aliquota IVA ridotta del 2,6%. Una più ampia revisione dell’IVA introduce inoltre l’imposizione di determinate piattaforme di vendita online, nuove esclusioni dall’imposta, tra cui determinate prestazioni di viaggio rivendute, e la possibilità per le imprese ammesse di presentare un rendiconto IVA annuale. Amministrazione federale delle contribuzioni |
| 01/01/2024 | L’aliquota normale dell’IVA passa dal 7,7% all’8,1%, l’aliquota ridotta dal 2,5% al 2,6% e l’aliquota speciale per il settore alberghiero dal 3,7% al 3,8%. Amministrazione federale delle contribuzioni |
Nota! Le informazioni fiscali presenti in questa pagina sono di carattere generale e non costituiscono consulenza fiscale. Le informazioni sull’IVA non rappresentano un elenco esaustivo. La normativa IVA prevede numerose eccezioni e situazioni particolari. Verifica la tua situazione nelle istruzioni dell’amministrazione fiscale. Informazioni verificate 22/09/2026.
Arrotondamento dell'IVA: UE, Italia e altri paesi europei
La direttiva IVA dell'UE e la Corte di giustizia dell'UE lasciano le regole di arrotondamento dell'IVA alla decisione nazionale. Le normative dei diversi paesi variano. In Italia si applica l'arrotondamento aritmetico al centesimo, e la base imponibile si determina sul totale per aliquota della fattura (cosiddetto castelletto IVA).
Arrotondamenti nel calcolo dell'IVA: prezzi matematicamente impossibili?
Esiste un'intera gamma di prezzi IVA inclusa che non possono essere calcolati matematicamente se l'imposta viene calcolata dal prezzo esente da IVA. Un esempio è 200€. Questi prezzi sono anche possibili, ma in tal caso il prezzo esente da IVA deve essere interpretato come arrotondato.
VAT Gap - Quanta IVA non viene riscossa nei paesi dell'UE?
Il 9,5% dell'IVA non viene riscossa nei paesi dell'UE. Consulta l'elenco dei paesi dell'UE e dei paesi candidati.
In Europa c'è l'IVA - negli Stati Uniti Sales tax
In Europa le imprese appartenenti alla filiera contabilizzano l'IVA pagata dal consumatore allo Stato in proporzione al loro valore aggiunto. Lo Sales tax statunitense, invece, viene fatturato interamente dalla società che ha effettuato la vendita al consumatore. Sales tax viene pagato agli operatori locali, non allo Stato.
Molte delle tasse odierne erano già in uso nell'antichità. La decisione sulla tassazione è passata dagli autocrati ai parlamenti e il livello della tassazione è aumentato. In passato le tasse venivano usate per fare le guerre, oggi le tasse sono usate per mantenere lo stato sociale.
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