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Modalità avanzata: Vedrai l'effetto dell'arrotondamento sull'importo IVA da pagare. Guarda come si fa il calcolo.
| Guarda anche: | Calcolo IVA regime del margine |
| Calcolatrice percentuale |
Il calcolatore IVA calcola l'importo dell'IVA nonché il prezzo con e senza IVA. La percentuale IVA è precompilata, ma puoi modificarla o eliminare il valore. I risultati vengono arrotondati alla precisione desiderata. Puoi anche effettuare una conversione di valuta.
Puoi anche scegliere la percentuale IVA facendo clic sulla percentuale nella tabella sottostante.
Italia | |
| aliquota ordinaria | 22% La maggior parte dei beni e dei servizi. Ad esempio, abbigliamento, elettronica, automobili, carburanti, bevande alcoliche, pellet di legno o servizi professionali. |
| aliquote ridotte | 10% Bar, ristoranti e alberghi, carne, pesce e uova, molti alimenti trasformati, medicinali, energia elettrica e gas per uso domestico (gas fino a 480 m³ all’anno), legna da ardere, trasporto di persone, spettacoli e rappresentazioni, lavori di ristrutturazione delle abitazioni, assorbenti, tamponi e coppette mestruali, latte artificiale per lattanti, pannolini per bambini. 5% Basilico, rosmarino, salvia, origano e tartufi freschi. Servizi sociali, sanitari ed educativi prestati da cooperative sociali. Trasporto urbano di persone su tratte marittime, lacustri, fluviali e lagunari. Oggetti d’arte, d’antiquariato e da collezione (al di fuori del regime del margine). Cavalli vivi non destinati all’alimentazione, venduti entro la fine dell’anno successivo a quello di nascita. 4% Alimenti di base come pane, pasta, farina, frutta e verdura, latte, burro, formaggio e olio d’oliva. Libri, giornali e periodici, anche in formato elettronico. Mense aziendali e scolastiche, acquisto e costruzione della prima casa, ausili e veicoli per persone con disabilità. |
| non imponibile | Esportazioni al di fuori dell’UE, cessioni intracomunitarie ad acquirenti registrati ai fini IVA in un altro Stato membro, trasporti internazionali e servizi connessi, acquisti degli esportatori abituali con dichiarazione d’intento. |
| esente | Prestazioni sanitarie e cure mediche, istruzione, servizi finanziari, assicurativi e di pagamento, scommesse e lotterie, servizi postali rientranti nel servizio universale, servizi funebri, molte cessioni e locazioni di fabbricati e oro da investimento. |
| fuori campo IVA | Lavoro subordinato, cessioni di denaro, cessioni d’azienda e conferimenti in natura, interessi di mora, penali contrattuali, sovvenzioni, risarcimenti danni, dividendi, operazioni effettuate al di fuori dell’Italia. |
| inversione contabile | Acquisti da imprese estere, subappalti nel settore edile, servizi di pulizia, demolizione, installazione di impianti e completamento relativi ad edifici, telefoni cellulari e microprocessori nelle fasi precedenti alla vendita al dettaglio, rottami, oro e argento puro, cessioni di gas ed energia elettrica a rivenditori. |
| regime del margine | Rivendita di beni usati e di oggetti d’arte, d’antiquariato e da collezione acquistati senza IVA detraibile, ad esempio da un privato. L’IVA si calcola sul margine di profitto. Un regime analogo si applica alle agenzie di viaggio. Calcolatrice del regime del margine |
| scissione dei pagamenti (split payment) | Procedura obbligatoria per le vendite alle pubbliche amministrazioni e a determinati enti pubblici. Il venditore espone l’IVA in fattura come di consueto, ma l’acquirente versa l’imposta direttamente all’erario. In vigore fino al 30 giugno 2029 su autorizzazione dell’UE. |
Livigno, Campione d’Italia e le acque italiane del Lago di Lugano sono al di fuori del territorio IVA dell’UE. In Italia esiste anche il regime forfettario per i piccoli imprenditori e chi avvia un’attività. In questo regime l’IVA non viene addebitata né detratta.
| Cambiamenti futuri: | |
| 01/01/2027 | Diventa applicabile il nuovo Testo unico IVA (decreto legislativo 10/2026), che sostituisce il decreto del Presidente della Repubblica 633/1972 e il decreto-legge 331/1993. Le aliquote restano invariate. FiscoOggi (Agenzia delle Entrate) |
| Cambiamenti passati: | |
| 01/07/2025 | L’IVA sugli oggetti d’arte, d’antiquariato e da collezione scende al 5% (in precedenza le aliquote erano del 10% o del 22%). L’aliquota ridotta non si applica nel regime del margine. Assonime |
| 01/03/2024 | L’IVA sul pellet di legno aumenta dall’aliquota temporanea del 10% al 22%. Agenzia delle Entrate, circolare 3/E/2024 |
| 01/01/2024 | Termina l’aliquota IVA temporanea del 5% sul gas naturale per uso domestico e industriale. Le aliquote tornano al 10% (uso domestico fino a 480 m³ all’anno) e al 22%. Il Sole 24 Ore |
| 01/01/2024 | L’IVA su assorbenti, tamponi, coppette mestruali, latte artificiale per lattanti, alimenti per l’infanzia e pannolini per bambini aumenta dal 5% al 10%. L’IVA sui seggiolini auto per bambini aumenta dal 5% al 22%. Agenzia delle Entrate, circolare 3/E/2024 |
Nota! Le informazioni fiscali presenti in questa pagina sono di carattere generale e non costituiscono consulenza fiscale. Le informazioni sull’IVA non rappresentano un elenco esaustivo. La normativa IVA prevede numerose eccezioni e situazioni particolari. Verifica la tua situazione nelle istruzioni dell’amministrazione fiscale. Informazioni verificate 17/09/2026.
Arrotondamento dell'IVA: UE, Italia e altri paesi europei
La direttiva IVA dell'UE e la Corte di giustizia dell'UE lasciano le regole di arrotondamento dell'IVA alla decisione nazionale. Le normative dei diversi paesi variano. In Italia si applica l'arrotondamento aritmetico al centesimo, e la base imponibile si determina sul totale per aliquota della fattura (cosiddetto castelletto IVA).
Arrotondamenti nel calcolo dell'IVA: prezzi matematicamente impossibili?
Esiste un'intera gamma di prezzi IVA inclusa che non possono essere calcolati matematicamente se l'imposta viene calcolata dal prezzo esente da IVA. Un esempio è 200€. Questi prezzi sono anche possibili, ma in tal caso il prezzo esente da IVA deve essere interpretato come arrotondato.
VAT Gap - Quanta IVA non viene riscossa nei paesi dell'UE?
Il 9,5% dell'IVA non viene riscossa nei paesi dell'UE. Consulta l'elenco dei paesi dell'UE e dei paesi candidati.
In Europa c'è l'IVA - negli Stati Uniti Sales tax
In Europa le imprese appartenenti alla filiera contabilizzano l'IVA pagata dal consumatore allo Stato in proporzione al loro valore aggiunto. Lo Sales tax statunitense, invece, viene fatturato interamente dalla società che ha effettuato la vendita al consumatore. Sales tax viene pagato agli operatori locali, non allo Stato.
Molte delle tasse odierne erano già in uso nell'antichità. La decisione sulla tassazione è passata dagli autocrati ai parlamenti e il livello della tassazione è aumentato. In passato le tasse venivano usate per fare le guerre, oggi le tasse sono usate per mantenere lo stato sociale.
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